Cách Tính Thuế Kinh Doanh Online Chuẩn Xác Cho Mọi Mô Hình Bán Hàng

Trong thời đại kinh tế số, việc kinh doanh trực tuyến đã trở thành xu hướng tất yếu cho mọi cá nhân và doanh nghiệp. Hoạt động thương mại điện tử phát triển mạnh mẽ kéo theo sự siết chặt quản lý từ cơ quan nhà nước. Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa lợi nhuận, việc nắm rõ cách tính thuế kinh doanh online là cực kỳ quan trọng. Bài viết này, dành riêng cho người dùng nền tảng ShopOne và các nhà bán hàng trực tuyến, sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về ngưỡng doanh thu, các loại thuế và công thức áp dụng. Chúng tôi sẽ đi sâu vào quy định về Thuế Giá trị gia tăng (GTGT), Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN) và Lệ phí Môn bài, giúp bạn chủ động thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế đầy đủ. Việc hiểu rõ nghĩa vụ thuế sẽ giúp hoạt động kinh doanh của bạn an toàn và bền vững.

Ngưỡng Doanh Thu và Các Loại Thuế Bắt Buộc Đối Với Hoạt Động Online

Quy Định Về Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế

Bán hàng online hiện nay là nguồn thu nhập chính hoặc phụ của hàng triệu cá nhân. Người bán phải chịu trách nhiệm kê khai và thực hiện nghĩa vụ nộp thuế khi đạt đến ngưỡng doanh thu chịu thuế theo quy định. Nghĩa vụ này áp dụng cho cả hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh.

Căn cứ theo Điều 4, Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm sẽ được miễn nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Điều khoản này tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ, mới bắt đầu. Ngược lại, nếu doanh thu bán hàng online đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên, người bán chính thức có nghĩa vụ nộp hai loại thuế này.

Quy định này nhấn mạnh trách nhiệm tuân thủ pháp luật của người kinh doanh. Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh phải thực hiện nghĩa vụ khai thuế đầy đủ, chính xác và trung thực. Họ có trách nhiệm nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của hồ sơ đã nộp.

Các Loại Thuế Cơ Bản Khi Kinh Doanh Trực Tuyến

Người bán hàng online, khi vượt ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm, cần phải nộp các loại thuế cơ bản sau. Việc xác định đúng loại thuế giúp doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính hiệu quả và tránh rủi ro pháp lý.

Thứ nhất là Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT). Đây là loại thuế gián thu, thường có tỷ lệ áp dụng 1% trên doanh thu đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực phân phối và cung cấp hàng hóa.

Thứ hai là Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN). Người bán sẽ phải nộp thuế TNCN theo tỷ lệ 0.5% trên doanh thu bán hàng.

Thứ ba là Lệ phí Môn bài. Khoản phí này bắt buộc, được đóng theo năm, và tính dựa trên tổng doanh thu hoặc vốn điều lệ, tùy thuộc vào mô hình kinh doanh.

Hướng Dẫn Cách Tính Thuế Kinh Doanh Online Cho Hộ Kinh Doanh

Đối với mô hình hộ kinh doanh cá thể, việc tính thuế được thực hiện theo phương pháp khoán. Phương pháp này dựa trên tỷ lệ phần trăm trên doanh thu thực tế phát sinh.

Tính Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) và Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Hộ kinh doanh bán hàng online có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế TNCN và GTGT. Doanh thu tính thuế bao gồm toàn bộ thu nhập từ bán hàng, hoa hồng, tiền công, và dịch vụ phát sinh trong kỳ.

Công thức tính thuế áp dụng rõ ràng và minh bạch theo quy định của pháp luật.

• Thuế TNCN cần nộp = Doanh thu tính thuế TNCN $times$ Tỷ lệ thuế TNCN (0.5%)
• Thuế GTGT cần nộp = Doanh thu tính thuế GTGT $times$ Tỷ lệ thuế GTGT (1%)

Điều quan trọng cần lưu ý là doanh thu tính thuế là tổng thu nhập thực tế. Nếu không xác định rõ ràng, cơ quan thuế có quyền ấn định mức doanh thu chịu thuế để tính toán số thuế phải nộp. Việc ghi chép sổ sách kế toán cẩn thận là cần thiết.

Bán hàng online đóng thuế TNCN không?

Tính Lệ Phí Môn Bài Đối Với Hộ Kinh Doanh

Lệ phí Môn bài là khoản phí bắt buộc phải nộp hàng năm, dựa trên mức doanh thu. Việc xác định đúng mức phí giúp hộ kinh doanh tuân thủ tốt nghĩa vụ tài chính này.

Mức thu lệ phí Môn bài được quy định cụ thể theo các ngưỡng doanh thu. Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm chịu mức phí 1.000.000 đồng/năm. Doanh thu từ 300 – 500 triệu đồng/năm chịu mức phí 500.000 đồng/năm. Doanh thu từ 100 – 300 triệu đồng/năm chịu mức phí 300.000 đồng/năm.

Có các trường hợp được miễn lệ phí Môn bài theo quy định. Hộ kinh doanh được thành lập lần đầu trong năm đầu hoạt động được miễn phí này. Ngoài ra, tổng doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm cũng được miễn lệ phí.

Hướng Dẫn Chi Tiết Tính Thuế Theo Mô Hình Doanh Nghiệp

Kinh doanh trực tuyến dưới hình thức doanh nghiệp có nghĩa vụ thuế rộng hơn. Ngoài các loại thuế áp dụng cho hộ kinh doanh, doanh nghiệp còn phải đóng Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN).

Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN)

Thuế TNDN được tính dựa trên lợi nhuận sau khi trừ chi phí hợp lý và các khoản được miễn. Đây là khoản thuế cốt lõi thể hiện nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với ngân sách nhà nước.

Công thức tính Thuế TNDN như sau: Thuế TNDN = (Thu nhập tính thuế – Phần trích lập quỹ KH&CN) $times$ 20%. Thu nhập tính thuế được xác định bằng công thức: Doanh thu – Chi phí hợp lý + Thu nhập khác – Các khoản miễn thuế – Khoản lỗ kết chuyển (nếu có).

Thuế suất thông thường của thuế TNDN là 20% trên thu nhập tính thuế. Doanh nghiệp cần xác định rõ các khoản chi phí được coi là hợp lý. Điều này nhằm đảm bảo tính toán chính xác số thuế phải nộp.

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) Theo Phương Pháp Khấu Trừ

Doanh nghiệp kinh doanh online có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên thường áp dụng phương pháp kê khai khấu trừ. Phương pháp này cho phép khấu trừ thuế GTGT đầu vào đã nộp khi mua hàng hóa, dịch vụ.

Công thức: Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào. Thuế GTGT đầu ra là thuế tính trên giá bán. Thuế GTGT đầu vào là thuế ghi trên hóa đơn mua vào.

Nếu doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm, doanh nghiệp kê khai theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu với thuế suất 1%. Tuy nhiên, doanh nghiệp có thể đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ nếu thấy có lợi hơn.

Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Đối Với Người Lao Động

Nếu doanh nghiệp có nhân viên và phát sinh khoản trả lương, họ phải xác định các khoản thu nhập chịu thuế TNCN. Doanh nghiệp thực hiện khấu trừ thuế TNCN trước khi chi trả cho người lao động.

Đối với cá nhân cư trú có hợp đồng từ 3 tháng trở lên, áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần. Công thức là: Thuế TNCN = (Thu nhập tính thuế) $times$ (Thuế suất theo biểu lũy tiến).

Đối với hợp đồng dưới 3 tháng hoặc không có hợp đồng, áp dụng khấu trừ 10% trên tổng thu nhập. Việc này áp dụng nếu thu nhập từ 2 triệu đồng/lần trở lên. Cá nhân có thể làm cam kết 08/CK-TNCN để tạm thời không bị khấu trừ nếu tổng thu nhập sau giảm trừ chưa đến mức phải nộp thuế.

Lệ Phí Môn Bài Theo Vốn Điều Lệ

Lệ phí Môn bài đối với doanh nghiệp kinh doanh online được xác định dựa trên Vốn Điều Lệ đã đăng ký. Đây là khoản phí thường niên được nộp sau khi thành lập.

Doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng nộp 3.000.000 đồng/năm. Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống nộp 2.000.000 đồng/năm. Chi nhánh, văn phòng đại diện, và đơn vị phụ thuộc nộp 1.000.000 đồng/năm.

Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí Môn bài trong năm đầu tiên. Quy định này nhằm khuyến khích doanh nghiệp mới gia nhập thị trường.

Các Phương Pháp Kê Khai Thuế Kinh Doanh Online Phổ Biến

Người kinh doanh online cần nắm rõ phương pháp kê khai thuế áp dụng cho hoạt động của mình. Sự phân loại này giúp việc tuân thủ quy trình hành chính thuế trở nên dễ dàng và chính xác hơn.

Hướng dẫn tính thuế TNCN khi bán hàng online

Phương Pháp Nộp Thuế Khoán

Phương pháp khoán được áp dụng chủ yếu đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không nộp thuế theo phương pháp kê khai. Đây là phương pháp đơn giản, giúp giảm bớt gánh nặng hành chính.

Theo Khoản 1, Điều 7, Thông tư 40/2021/TT-BTC, phương pháp khoán dành cho những người không thuộc diện nộp thuế theo từng lần phát sinh hoặc kê khai. Trên thực tế, phần lớn các hộ và cá nhân bán hàng online qua mạng xã hội, website riêng đều nộp thuế theo phương pháp này.

Thuế khoán được xác định dựa trên mức doanh thu khoán đã được cơ quan thuế và người nộp thuế thống nhất. Người nộp thuế nộp tiền thuế cố định hàng quý hoặc hàng năm.

Phương Pháp Tổ Chức Khai Thuế và Nộp Thuế Thay

Đối tượng áp dụng phương pháp này là những người bán hàng qua các sàn giao dịch thương mại điện tử (TMĐT) lớn. Các sàn như Shopee, Tiki, Lazada có trách nhiệm khai thuế và nộp thuế thay cho cá nhân bán hàng.

Điều này được quy định cụ thể tại Điểm d, Khoản 1, Điều 8, Thông tư 40/2021/TT-BTC, đã được sửa đổi, bổ sung. Sàn giao dịch TMĐT thực hiện việc khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân trên cơ sở ủy quyền. Việc này giúp cá nhân kinh doanh trên sàn giảm bớt thủ tục hành chính.

Tổ chức thực hiện khai, nộp thuế thay cho cá nhân theo tháng hoặc theo quý. Điều này tuân thủ đúng quy định của pháp luật về quản lý thuế.

Bán hàng online kê khai thuế theo phương pháp nào?

Quy Trình Nộp Thuế Kinh Doanh Online Trực Tuyến

Việc nộp thuế kinh doanh online ngày càng được đơn giản hóa thông qua hình thức trực tuyến. Đây là cách thức tiện lợi, tiết kiệm thời gian cho người nộp thuế.

Người nộp thuế có thể thực hiện nộp thuế điện tử thông qua Cổng thông tin thuế cá nhân tại website của Tổng cục Thuế. Quy trình này bao gồm các bước rõ ràng.

Truy Cập Cổng Thông Tin và Lập Giấy Nộp Tiền

Bước đầu tiên là truy cập vào website của Tổng cục Thuế và thực hiện đăng nhập vào hệ thống. Sau đó, người nộp thuế chọn mục “Nộp thuế” trên giao diện.

Tiếp theo, chọn “Lập giấy nộp tiền” để tiến hành nộp thuế. Đây là bước quan trọng để khai báo thông tin thanh toán.

Cách đóng thuế kinh doanh online?

Chọn Ngân Hàng và Truy Vấn Thông Tin

Hệ thống sẽ hiển thị danh sách ngân hàng mà người nộp thuế đã liên kết tài khoản. Người nộp thuế chọn ngân hàng muốn sử dụng để thực hiện giao dịch nộp thuế.

Tiếp theo, cần truy vấn số thuế phải nộp bằng cách nhập thông tin cần thiết. Người nộp thuế nhập 3 số cuối của mã địa điểm kinh doanh. Sau đó, chọn “Tất cả” ở mục loại nghĩa vụ để hiển thị toàn bộ các khoản thuế liên quan.

Kiểm Tra Kết Quả Truy Vấn và Xác Định Khoản Thuế

Nhấn “Truy vấn”, hệ thống sẽ xử lý thông tin và hiển thị kết quả. Kết quả này dựa trên điều kiện tìm kiếm đã nhập.

Nếu không có dữ liệu, hệ thống sẽ báo “Không có dữ liệu thỏa mãn điều kiện tra cứu”. Nếu có dữ liệu, hệ thống sẽ hiển thị danh sách kết quả, được chia làm ba nhóm chính. Các nhóm này bao gồm: Các khoản thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt; Các khoản thu khác thuộc Ngân sách Nhà nước (NSNN); và Các khoản thuế đang trong quá trình xử lý.

Lập giấy nộp tiền

Lựa Chọn Khoản Nộp Thuế

Người nộp thuế chọn khoản thuế cần nộp và tiến hành lập Giấy nộp tiền. Đối với các khoản thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt, có thể chọn dòng đã được hệ thống tổng hợp sẵn.

Khi chọn dòng đã tổng hợp, hệ thống tự động điền các thông tin cần thiết. Các thông tin bao gồm mã định danh hồ sơ, kỳ thuế, cơ quan thu, tiểu mục, và số tiền. Người nộp thuế không cần chỉnh sửa các thông tin này.

Hoặc người nộp thuế có thể tích chọn một hoặc nhiều dòng khoản nộp chi tiết. Hệ thống sẽ kiểm tra thứ tự thanh toán theo nguyên tắc từ nhỏ đến lớn.

Các khoản thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt

Hoàn Tất Thanh Toán

Sau khi kiểm tra kỹ thông tin trên Giấy nộp tiền, người nộp thuế nhấn “Thanh toán”. Hệ thống sẽ hiển thị Giấy nộp tiền cuối cùng.

Người nộp thuế thực hiện các bước ký và gửi Giấy nộp tiền đến ngân hàng theo quy trình hiện hành. Việc này hoàn tất nghĩa vụ nộp thuế trực tuyến. Nếu cần điều chỉnh, chọn “Sửa lại” để quay lại các bước trước.

Các khoản thu khác thuộc Ngân sách Nhà nước (NSNN)

Chế Tài Xử Phạt Khi Vi Phạm Nghĩa Vụ Thuế Kinh Doanh Online

Việc chậm hoặc không đóng thuế khi bán hàng online là hành vi vi phạm pháp luật thuế. Các hộ, cá nhân kinh doanh sẽ bị xử lý theo quy định của pháp luật.

Xử Phạt Chậm Kê Khai Thuế

Căn cứ theo Điều 13, Nghị định 125/2020/NĐ-CP, hành vi vi phạm về thời gian nộp hồ sơ khai thuế sẽ bị xử phạt. Mức phạt tiền phụ thuộc vào thời gian chậm nộp hồ sơ.

Chậm nộp từ 1 đến 5 ngày có thể bị phạt cảnh cáo. Nếu chậm từ 6 đến 10 ngày, mức phạt tiền là từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng.

Trường hợp nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định trên 90 ngày sẽ bị phạt nặng hơn. Mức phạt có thể từ 8.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng. Tuy nhiên, nếu người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế và tiền chậm nộp trước khi cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thì có thể được xem xét.

Đóng thuế chậm hoặc không đóng thuế khi bán hàng online có bị phạt không?

Xử Phạt Chậm Nộp Thuế

Theo Khoản 2, Điều 59, Luật Quản lý thuế năm 2019, mức tính tiền nộp chậm bằng 0.03% mỗi ngày trên số thuế chậm nộp. Khoản tiền phạt này được tính liên tục.

Thời gian tính tiền chậm nộp được tính từ ngày tiếp theo ngày phát sinh tiền chậm nộp thuế. Nó kéo dài đến ngày liền kề trước ngày người nộp thuế chuyển tiền nộp chậm vào ngân sách nhà nước.

Việc chậm nộp thuế làm ảnh hưởng đến nguồn thu ngân sách nhà nước. Cơ quan thuế có thể áp dụng các hình thức phạt tiền hoặc xử lý hành chính.

Giải Đáp Các Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế và Đăng Ký Kinh Doanh Online

Thu Thuế Từ Hoạt Động Bán Hàng Online Bắt Đầu Từ Khi Nào?

Việc thu thuế đối với hoạt động bán hàng online tại Việt Nam chính thức được triển khai từ năm 2020. Cơ sở là theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết về nghĩa vụ thuế đối với thương mại điện tử.

Cá nhân kinh doanh online có thu nhập từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải đăng ký và nộp thuế GTGT và TNCN. Các nền tảng thương mại điện tử lớn có trách nhiệm cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế.

Bán Hàng Online Có Bắt Buộc Phải Đăng Ký Kinh Doanh Không?

Việc đăng ký kinh doanh khi bán hàng online phụ thuộc vào từng trường hợp cụ thể. Cá nhân bán hàng online tự phát, không có cửa hàng cố định, chỉ cần đăng ký mã số thuế (MST).

Nếu cá nhân hoặc tổ chức kinh doanh bán hàng online thường xuyên và có cửa hàng, họ cần thực hiện thủ tục đăng ký kinh doanh. Hình thức đăng ký có thể là hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp.

Bán Hàng Online Thuộc Loại Hình Kinh Tế Nào?

Bán hàng online là hoạt động kinh tế thuộc dạng trao đổi hàng hóa và dịch vụ. Hoạt động này mang lại nhiều lợi ích như tiết kiệm chi phí mặt bằng.

Tuy nhiên, nó cũng tồn tại một số nhược điểm như thời gian giao hàng và chất lượng sản phẩm đôi khi không đúng như quảng cáo. Hoạt động này là một phần quan trọng của nền kinh tế số.

Việc nắm rõ và tuân thủ các quy định về cách tính thuế kinh doanh online là trách nhiệm pháp lý bắt buộc. Các cá nhân và hộ kinh doanh cần thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn để bảo vệ quyền lợi và tránh rủi ro pháp lý. Việc chủ động áp dụng các công thức tính thuế và quy trình nộp thuế trực tuyến sẽ giúp hoạt động kinh doanh trực tuyến của bạn tuân thủ và phát triển bền vững.

DUY LUÂN Shopone

Với nhiều năm tìm hiểu trong lĩnh vực giải pháp quản lý bán hàng, thu chi và  phần mềm POS, Duy Luân mong muốn chia sẻ kinh nghiệm và thông tin hữu ích giúp các cửa hàng, doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam áp dụng công nghệ vào vận hành hiệu quả hơn.
Tại ShopOne, Duy Luân phụ trách biên tập nội dung, tổng hợp kiến thức, hướng dẫn và đánh giá các công cụ hỗ trợ kinh doanh hiện đại.